Что такое факторинг простыми словами?

Факторинг является одним из разновидностей финансовых отношений, который заинтересует предпринимателей, занимающихся продажей товаров и услуг.

Факторинг

Такие компании часто оказываются перед дилеммой: если продавать свою продукцию только по предоплате, можно отпугнуть многих потенциальных покупателей, а если на условиях отсрочки платежа, то можно лишиться значительного объема оборотных средств, необходимых для финансирования текущей деятельности. Эту проблему можно решить с помощью факторинга, либо краткосрочного кредита.

Факторинг — что это простыми словами

Простыми словами факторинг – это финансирование под уступку денежного требования (ч. 1 ст. 824 ГК РФ). С 2009 года финансовым агентом, который может заключать договор финансирования под уступку денежного требования, может выступать коммерческая организация (ст. 825 ГК РФ) – это факторинговая компания. Обычно подобные факторинговые операции осуществляются по отработанной схеме (см. рисунок).

Рисунок. Схема факторинга

Рисунок. Схема факторинга

Компания-клиент заключает договор факторинга с Фактором. Фактор – это факторинговая компания агент, посредник (от англ. factor).

Договор факторинга – что это простыми словами

Договор факторинга – соглашение, по которому поставщик (продавец) реализует товар, но не получает за него плату от покупателя, а уступает финансовому агенту право потребовать ее с покупателя. При этом поставщик не несет ответственности за неисполнение дебитором (покупателем) требования, являющегося предметом уступки (ст. 827 ГК РФ).

Поставщик предъявляет Фактору документы, подтверждающие факт поставки товара или оказания услуг на условиях отсрочки платежа (накладную, акт оказания услуг), и в этот же день получает от финансового агента 60–100% суммы уступленного требования.

Процент выплаты, который клиент получит сразу после поставки, зависит от того, к какой категории надежности Фактор отнесет организацию-покупателя: чем платежеспособней покупатель, тем большую сумму получит поставщик.

Продавец информирует покупателя об использовании факторинга путем направления последнему уведомления о смене реквизитов (ст. 830 ГК РФ). При наступлении срока оплаты покупатель перечисляет деньги непосредственно Фактору. Если покупатель этого не делает, Фактор предпринимает усилия по взысканию средств с покупателя – должника.

Когда задолженность погашена, Фактор выплачивает поставщику оставшуюся часть суммы уступленного требования за вычетом процентов, которые являются платой за оказание услуг. В связи с уплатой договор можно считать завершенным.

Таким образом, компания-поставщик предоставляет покупателю возможность купить товар с отсрочкой платежа, но при этом не лишается большей части своих оборотных средств. Как правило, Фактор и клиент подписывают бессрочный договор. Заключив его однажды, они работают в режиме «сделка – деньги» без оформления новых договоров.

Виды факторинга

Различают регрессный и безрегрессный факторинг. При регрессном в случае неплатежа дебитора поставщик должен вернуть фактору сумму в размере полученного финансирования и уплатить комиссию.

Безрегрессный предполагает, что фактор не направляет требования по возврату финансирования поставщику, то есть полностью принимает на себя риск неоплаты. Он особенно выгоден тем компаниям, которые выходят на неизвестный рынок или начинают работу с новыми покупателями.

Открытый факторинг – в этом случае продавец сообщает покупателю о том, что право требования оплаты по сделке купли-продажи передано фактору. Закрытый подразумевает, что покупателя не информируют об участии в сделке третьей стороны. Он платит поставщику, а тот перечисляет деньги фактору.

Шесть видов факторинга, которые подойдут любой компании

На сегодня существует несколько десятков видов факторинга: реверсивный, закупочный, импортный, экспортный, факторинг с номинальным счетом и т. д. Смотрите топ-6 самых востребованных, по мнению ваших коллег, видов факторинга. Мы узнали, для каких целей и задач российские компании чаще всего используют каждый из них, каковы их преимущества и ограничения.

Факторинг в банке или у факторинговой компании?

Факторинг в банке или у факторинговой компании?

Банк изучает предприятие, прежде всего, с точки зрения стандартов банковского риск-менеджмента, анализируя финансовую устойчивость поставщиков. Именно такой подход определяет продуктовое предложение банков – доля факторинга с регрессом в их продажах существенно доминирует над безрегрессным.

Специализированные факторинговые компании проводят оценку иначе – они в первую очередь смотрят на покупателей, а не на поставщика. При обращении к такому Фактору компания должна быть готова к тому, что объем финансирования, который может быть получен, в большей степени зависит от результатов проверки покупателей. С другой стороны, в данном случае увеличивается вероятность полностью снять с себя риск неполучения выручки по поставкам с отсрочкой платежа, используя факторинг без регресса.

Довольно сложно предложить универсальный рецепт, гарантирующий правильный выбор партнера по этому виду финасирования. Тем не менее, существуют критерии, которые помогают систематизировать процесс выбора и сфокусироваться на тех моментах, которые будут важными при дальнейшей работе.

Для начала, стоит определиться, какой из продуктов Фактора вам необходим – не все компании предлагают факторинг без регресса в виде покупки дебиторской задолженности или, предположим, экспортный факторинг, который позволяет грузить товар с отсрочкой за границу, в том числе в страны СНГ и получать финансирование сразу в момент отгрузки.

Также стоит обратить внимание на порядок управления дебиторской задолженностью фактором – подробно изучив данную схему, вы сможете:

  • во-первых, убедиться в действительности и регулярности проводимых мер,
  • во-вторых, понять, как сделать эту процедуру максимально комфортной для своих покупателей.

Следующим важным фактором выбора является география – а именно то, с дебиторами из каких регионов работает факторинговая компания или банк, напрямую влияет на перспективы развития продаж в данных регионах.

Еще один важный атрибут для оценки – наличие электронного документооборота, позволяющего передать информацию о поставках и получать финансирование в течение одного часа. Это важно особенно для тех компаний, у которых покупатели находятся в других региона и оригиналы документов по отгрузкам приходят через неделю, а то и через две.

В пользу того или иного Фактора также будут такие параметры как опыт работы на рынке, специализация только на этом виде финансирования и оперативность, которую можно оценить уже на этапе переговоров и предварительного согласования условий обслуживания.

Как использовать факторинг для привлечения финансирования?

Подробнее о том, как использовать факторинг для привлечения финансирования на видео «Что такое факторинг простым языком» рассказывает Анна Глазкова, финансовый директор биотехнологической компании «Форт», к. э. н., MBA.

С кем работают Факторы

Факторы обычно утверждают, что готовы работать с любым клиентом и любыми сделками. Однако для некоторых компаний условия обслуживания могут оказаться недостаточно привлекательными.

По утверждению большинства опрошенных нами факторинговых специалистов, наиболее выгодные условия банки готовы предоставить клиентам, которые отвечают следующим требованиям.

  1. Компания должна быть быстрорастущей или считать стремительный рост одной из основных стратегических целей своей деятельности (для этого Фактор анализирует бухгалтерскую отчетность компании, в том числе баланс, динамику финансовых показателей, договоры на будущие поставки). Предназначение факторинга заключается именно в том, чтобы помогать растущему бизнесу.
  2. Среднемесячный оборот компании должен быть не менее 3 млн руб. (Факторы, специализирующиеся на работе с мелким и средним бизнесом, могут предъявлять иные требования).
  3. Суммы поставок, финансируемых Фактором, не должны быть ни слишком большими, ни слишком маленькими. Каждый Фактор по-своему понимает оптимальный размер сделки. Тем не менее, поставки одному дебитору на суммы меньше 50 тыс. руб. и больше 1 млн руб., вряд ли привлекут внимание большинства Факторов.
  4. Предпочтительно, чтобы компания работала по факторинговой схеме с большим количеством дебиторов. Ситуация, когда клиент имеет одного или нескольких крупных дебиторов, является исключением из общего правила. Желательно, чтобы покупатели были постоянными (по крайней мере, поставщик должен планировать долгосрочное сотрудничество с ними) и поставки осуществлялись на регулярной основе.
  5. Срок отсрочки платежа, предоставляемой покупателю, не должен превышать 120 дней. Наилучшие условия банки предлагают по сделкам, предусматривающим отсрочку платежа от 15 до 45 дней.

Отличия факторинга от кредитования

Отличия факторинга от кредитования

Факторинг – это не альтернатива кредиту и наоборот. Факторинг – это краткосрочное финансирование, четко привязанное к текущему объему продаж. А вот если компании нужны денежные средства на долгосрочные проекты, то кредит – это лучшее решение.

Сочетание факторинга с кредитом возможно в любой ситуации, когда перед компанией стоит задача повысить эффективность бизнеса. Кредит, длинные деньги, компания направляет на покупку основных средств, а деньги от Фактора – на пополнение оборотных.

Взаимодополняющий эффект нередко позволяет снизить в целом стоимость привлекаемого финансирования, а компетенция Фактора по оценке возможных риской неоплаты и работа с этими риском – это источник безопасного роста продаж.

Основные отличия факторинга от кредита приведены в таблице ниже.

Основные отличия факторинга от кредита:

Условия договораДоговор кредитованияДоговор факторинга
Срок, на который выдаются банковские средстваФиксированныйНа срок фактический отсрочки платежа покупателя банку
Срок выплатыВ обусловленный договором деньВ день поставки товара
Обеспечение (залог)ТребуетсяНе требуется
СуммаЗаранее обусловленаНе ограничена и может увеличиваться по мере роста объема продаж клиентов
Условия получения средствПри оформлении каждого кредита нужно предоставлять большое количество документовЗаключив договор один раз, поставщик получает деньги при предоставлении накладной и счета-фактуры
Возможность продления договораПогашение одного кредита не гарантирует получение следующегоМожет длиться бессрочно
Дополнительные услугиБанк не оказывает заемщику дополнительных услугСопровождается управлением дебиторской задолженностью

Плюсы и минусы понятия факторинга

Остановимся подробнее на наиболее важных преимуществах и недостатках факторинга, по сравнению с кредитом.

Преимущества

Отсутствие залога. При заключении договора Фактор не требует предоставления залога, открытия расчетных счетов поставщика и его дебиторов в одном из своих отделений, а также не проводит длительной проверки платежеспособности клиента. Должниками банка при факторинговом обслуживании поставщика становятся его дебиторы, а не предприятие-поставщик (гл. 43 ГК РФ).

Снижение рисков компании-поставщика. Фактор берет на себя значительную часть рисков своего клиента, в частности риски ликвидности, кредитные, валютные и процентные риски.

Недостатки

Главный недостаток в том, что использование факторинга обходится предприятию дороже, чем привлечение кредита.

Факторинговая комиссия представляет собой общую плату за комплексную услугу и в общем случае складывается из следующих составляющих:

  • комиссия за обработку документов по поставке;
  • комиссия за пользование денежными средствами;
  • комиссия за факторинговое обслуживание.

Комиссия за обработку документов по поставке. Это самая простая составляющая – представляет собой фиксированную сумму за обработку пакета документов. Чаще всего включает в себя регистрацию поставок в специальной программе, проверку корректности оформления товаросопроводительных документов, проверку полномочий лиц, визирующих документы.

Комиссия «за деньги», как правило, тоже не вызывает вопросов. Тут все как в классическом банковском кредитовании – факторинговая компания выплачивает компании-клиенту финансирование, и клиент платит за каждый день пользования денежными средствами определенный процент. Как определить за какой период платить комиссию?

Очень просто – за период времени, прошедший со дня получения финансирования до дня, когда покупатель рассчитался за поставку, переведя денежные средства на счет Фактора. Если покупатель за поставку не рассчитался – то до дня, когда вы вернете регресс (ранее полученное финансирование) Фактору.

И наконец, комиссия за факторинговое обслуживание. Иногда ее называют комиссией за управление или работу с дебиторской задолженностью или комиссией за факторинговый сервис. По сути это плата за те услуги, которые в числе прочего отличают факторинг от традиционного банковского кредитования – проверка покупателей, установка лимитов на покупатели и последующий мониторинг лимитов, а также работа с дебиторской задолженностью.

На размер этой составляющей комиссии также влияет качество и диверсификация дебиторской задолженности, а также объем переданных на факторинг требований. Чем больше поставок в месяц передает клиент, тем эта ставка ниже, но естественно сумма расходов больше

Впрочем, при заключении договора на факторинговые услуги банки, как правило, готовы учитывать индивидуальные особенности своих клиентов. Так, на размер комиссии влияют количество дебиторов у предприятия, сумма оборота в рамках факторинговых услуг.

О чем стоит помнить, если вы хотите заключить договор факторинга?

О чем стоит помнить, если вы хотите заключить договор факторинга?

Факторинг — это не «финансирование последней надежды». Факторы не работают с теми, кому деньги «нужны вчера». Лучшая для фактора ситуация — когда к нему обращаются за один-два месяца до начала продаж.

Фактор берет на себя общение с вашими клиентами по чувствительному вопросу — своевременной оплаты. Если ваши клиенты резко против такого общения, скорее всего, договор факторинга заключить не получится.

Внимательно прочитайте условия договора факторинга и все приложения к нему. Если, кроме денег, фактор обещает оказывать вам услуги со сложными названиями, расспросите, что именно и на каких условиях он вам предлагает. Попросите фактора рассчитать стоимость факторинга на примере из вашей практики.

Договор факторинга образец бланк

Договор факторинга образец бланк

Смысл договора факторинга в том, что клиент получает от банка деньги в обмен на право требования к третьему лицу, который должен ему поставить какую-либо продукцию, выполнить работы или оказать определенные услуги.

Кроме банка, стороной в договоре может являться любая организация, специализирующаяся на выдаче кредитов, организации, на коммерческой основе, которые оказывают такие услуги профессионально, или же имеют специальную лицензию на такой род функций.

Вторым лицом, нуждающимся в финансировании, может являться любой субъект, но в большинстве случаев в этой роли выступает коммерческая организация.

При совершении такого рода сделок опираются на следующие условия:

  1.  Соглашением сторон определяется срок исполнения договора.
  2.  Сумма денег, на которые претендует лицо, «продавая» свое требование зависит от стабильности его положения, а так же времени когда наступит само право требовать от третьего лица. Исчисляться может по-разному, как решат стороны — в виде фиксированной суммы или процентного соотношения от цены переданных требований.
  3.  Сделка всегда заключается письменно, а в особых случаях, предписанных законом, требует регистрации государством уступки требования.

Особенности заключения факторинга

Главной особенностью такого вида сделок является то, что в основе уступки стоит требование к лицу именно денежного характера. Оно может отличаться по времени возникновения: быть уже существующим на время заключения такой сделки или только собираться возникнуть в будущем.

Естественно, что большую ценность для кредитора несет первый случай.

  • Лицо, передавшее свое право требовать, не несет ответственности перед финансирующим его лицом, если его должник оказался недобросовестным, и не должен гарантировать надлежащее выполнение требования. Ответственность этой стороны в сделке лежит только за то, насколько действителен и правомерен сам факт требования денег.
  • Очень важно знать, что, согласно закону, лицо может передать свой «долг», заключив факторинг, даже вопреки тому, что они с должником раннее договорились о недопустимости такого шага.
  • Должник узнает, что его кредитор поменялся, путем получения специального уведомления о совершении уступки. Его полагается письменно оформлять и включать в его содержание вполне конкретное определение перешедшего право требования, так же название организации — нового кредитора.

Ниже расположен типовой бланк и образец договора факторинга  вариант которого можно скачать бесплатно.

Скачать бланк договора>>>

Источники:

https://www.fd.ru/articles/1367-faktoring—finansirovanie-prodaj

https://fincult.info/article/chto-takoe-faktoring/

https://uristhome.ru/document/83/dogovor-faktoringa-obrazets-blank

1-й по Кредитах
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.

Adblock
detector