Что такое кредитный счет в банке

Кредитный счет в банке — это финансовый инструмент, правовая природа которого хотя и достаточно подробно раскрыта в специальном законодательстве, подзаконных актах и локальной документации, тем не менее вызывает немало споров, связанных с его открытием, обслуживанием и учетом в бухгалтерии. Ниже мы рассмотрим наиболее распространенные проблемы.

кредитный счет в банке

Что такое кредитный счет в банке

Банк открывает своему клиенту (как гражданину, так и юрлицу) кредитный счет в целях обеспечения технической возможности как выдать кредит, так и получить обратно заемные средства от клиента. Последний по мере возврата будет вносить их на такой отдельный счет.

Предназначение кредитного счета в банке — это отражение в балансе самого банка транзакций, направленных на образование и погашение ссудной задолженности в соответствии с положениями кредитных договоров (см. вопрос 1 из информационного письма Центробанка РФ от 29.08.2003 № 4).

Другое распространенное название такого счета — ссудный счет.

Учитывая форму выдачи кредита и способ управления счетом, можно выделить следующие виды кредитных банковских счетов:

  • Простой. На нем размещается сумма, выданная разово в качестве кредита, и на него же вносятся средства для погашения этого кредита.
  • Кредитная линия — кредит на банковский счет перечисляется частями в пределах установленного лимита по мере необходимости.
  • Овердрафт. К счету клиента (текущему или расчетному) привязывается специальный денежный резерв, которым такой клиент может воспользоваться в ситуациях, когда для произведения транзакции по счету собственных средств не хватает. 

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда (кредит) банка

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда (кредит) банка

Краткосрочными считаются ссуды/займы и кредиты, выдаваемые на срок до 12 месяцев.

Краткосрочные ссуды, как правило, используются клиентами для финансирования текущих потребностей. Таким образом, взятые на краткий срок займы/кредиты служат для покрытия дополнительной потребности в оборотных средствах.

Учет краткосрочных ссуд в организации производится на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», субсчетах 01 «Краткосрочные кредиты» и 02 «Проценты по краткосрочным кредитам» (см., например, приказ Минсельхоза РФ от 13.06.2001 № 654 и т. д.) или иных соответствующих субсчетах.

При этом если производится перечисление краткосрочной ссуды на расчетный счет организации, то счет 66 является кредитным, а корреспондирующий в соответствующей бухгалтерской проводке 51 «Расчетные счета» — дебетовым.

Если же, наоборот, с расчетного счета производится погашение краткосрочной ссуды, полученной от банка, то кредитным будет счет 51, а дебетовым — 66. 

Долгосрочные займы на счет в банке: счета по долгосрочному кредитованию

Долгосрочные займы на счет в банке: счета по долгосрочному кредитованию

Долгосрочными считаются займы и кредиты, выдаваемые на срок свыше одного года. Такие средства в бухгалтерии организации учитываются на отдельном счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

При перечислении средств долгосрочного займа на расчетный счет юрлица / индивидуального предпринимателя счетом кредита является как раз счет 67, а дебета — 51.

При этом причитающиеся к уплате проценты по кредитам (справедливо также и в отношении краткосрочных кредитов) отражаются на счете 91 «Прочие расходы» (см. п. 7 положения по бухучету…, утв. приказом Минфина России от 06.10.2008 № 107н), который при этом является дебетовым, а по кредиту отражается счет 67.

Произведение оплаты процентов осуществляется при корреспондировании счетов 51 и 67 (первый является кредитовым, а второй — дебетовым).

Ссудный счет в банке икредитная карта: какой счет используется

Кредитная карта — это банковский продукт, позволяющий мобильно использовать выделенные физлицу или организации (в этом случае карта называется корпоративной) кредитные средства банка. Расходование средств и в последующем погашение долга производятся по ссудному (кредитному) счету.

Карта при этом выступает не более чем физическим носителем, позволяющим ее владельцу использовать ссудный счет вне офиса кредитной организации или без специальных сервисов (например, интернет-банка) и при наличии специальных устройств, позволяющих считывать код с пластика (банкоматов, платежных терминалов, POS-терминалов и т. д.).

Взимание комиссии за открытие и ведение ссудного счета для физлиц незаконно (определение ВС Республики Башкортостан от 13.12.2016 по делу № 33-24213/2016). При этом на вполне законных основаниях банк может взимать согласованные в договоре комиссии за выпуск карты, ее обслуживание и специальные сервисы (мобильные банки, возможность осуществления бесконтактных платежей и т. д.).

Итак, кредитный (ссудный) счет открывается в целях обеспечения технической возможности банку выдать кредит и осуществить его погашение заемщиком.

В бухгалтерском учете кредиты и займы отображаются таким образом:

  • краткосрочные кредиты банка — счет66;
  • долгосрочные кредиты банка — счет 67.

Как правильно закрыть кредитный счет в банке

Как правильно закрыть кредитный счет в банке

Рано или поздно выплаты по кредиту подходят к концу. К счастью. Но около 5% заемщиков делают ошибку ровно в тот момент, когда вносят последний платеж за машину, квартиру, бытовую технику. Что они делают не так?

С глаз долой — из сердца вон

Конечно, выплачивать кредит надоедает. Особенно, если это какой-то «длинный» займ, автокредит или ипотека. Кажется вот оно, счастье! Пять, семь, десять лет подошли к концу и можно никому ничего не отдавать.

Свобода! Никаких офисов, электронных платежей и SMS-напоминалок «Извещаем вас, что такого-то числа такого месяца дата очередного платежа по кредиту». Все! Но оказывается, нет. Впереди еще один бой. Не самый сложный, но очень и очень важный. Нужно правильно закрыть кредит.

Дайте мне справку, что им нужна справка, что вам нужна справка

Ничего не изменилось со времен гениального сатирика Аркадия Райкина. И вы, закрывая кредит, должны взять в банке справку о закрытии счета.

Когда вы получите документ (от 1 до 45 дней), обратите внимание на три вещи:

  1. Справка выполнена на фирменном бланке кредитного учреждения и/или содержит официальную печать банка и подпись сотрудника, ее выдавшего. Документ должен быть сделан с соблюдением всех формальностей. Это важно.
  2. Справка должна содержать информацию о вашем кредитном счете (номер, дата открытия, дата закрытия) и его статус. Счет должен быть закрыт.
  3. На момент закрытия счета и выдачи справки, у вас не должно быть ни одной копейки долга! Ни од-ной! И эта информация также должна быть отражена в справке.

Если все хорошо, вы аккуратно подшиваете справку к домашнему кредитному досье, и надеетесь, что она вам больше никогда не пригодится. В каких случаях ее придется снова взять в руки?

Долг за долг

Нечасто, но случается так, что вы остаетесь должны банку несколько рублей или даже копеек. Тут где-то просчиталась банковская программа, тут вы внесли платеж на день позже, и успели «накапать» пени. И пока вы вкушаете заслуженные плоды свободы от кредитов, у вас растет «долг за долг». Вам об этом могут сообщить из банка, а могут и нет. Практика показывает, что чаще всего и об этом, как о «копейках» банк забывает.

Пока сумма вашего долга по кредиту не увеличится кратно. Чаще всего проблемы с непогашенным по правилам кредитам возникают при новом обращении в банк. Заемщик думает, что все у него в порядке, идет в банк, получает отказ. Второй, третий, пятый. На поверку оказывается, что испорчена кредитная история. «Висит» активный кредит ,по которому уже ого-го какая просрочка. Плюс те обращения в банк, по которым заемщик получил отказ. И вот, вроде, «17 рублей 34 копейки», а вреда на долгие и долгие годы.

Со справкой из банка эту негативную информацию можно будет из кредитной истории убрать. Без справки, вам придется платить копейки ,пени, штрафы, и самостоятельно, долго и трудно исправлять кредитную историю.

Могут ли приставы наложить арест на кредитный счет в банке?

Первым делом необходимо разобраться, а имеют ли вообще приставы право арестовывать кредитные счета граждан? Обратимся к ст. 70 и 81 Федерального закона «Об исполнительном производстве»: судебные приставы имеют право на взыскание денежных средств должников, включая банковские карты, счета и депозиты.

После ареста кредитного счета, имеющиеся на нем средства переводятся на счет Федеральной службы судебных приставов (ФССП). Но в то же время, закон не оговаривает об аресте целого счета должника. Речь идет только о находящихся на счету суммах, тогда как о блокировке счета ничего не сказано.

В этом смысле уместно рассмотреть процедуру ареста денежных средств заемщика. После открытия исполнительного дела приставы направляют запрос в банк с целью узнать информацию о текущих счетах должника. По закону банк не вправе скрывать на первый взгляд конфиденциальные сведения, так как приставы действуют от имени суда. В результате счета должника подпадают под арест, неважно депозит это или кредитный счет.

Здесь уместно заметить юридическую коллизию, которая выражается в обобщении ареста банковских счетов должника. Раз закон не указывает на конкретные счета, подлежащие аресту, значит и приставы действуют согласно предусмотренным положениям, не нарушая принципа легитимности.

Источники:

https://mycreditinfo.ru/kak_pravilno_zakryt_kreditnyj_schet_v_banke

https://rusjurist.ru/bank/bankovskie_scheta/kreditnyj_schet_v_banke_poryadok_zachisleniya_zajmov/

https://advocate-service.ru/pristavy/arest-kreditnogo-scheta-sudebnymi-pristavami.html

1-й по Кредитах
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.

Adblock
detector